| 1 | 广东伟信会计师事务所（普通合伙） | 广东罗定农村商业银行股份有限公司聘请会计师事务所审计服务项目 | 1、中标人在执行审计工作的基础上对招标人年度财务报表及其附表、报表附注发表审计意见。中标人根据中国注册会计师审计准则（以下简称审计准则）的规定执行审计工作。审计准则要求注册会计师遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
2、审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于中标人的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，中标人考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
3、由于审计和内部控制的固有限制，即使按照审计准则的规定适当地计划和执行审计工作，仍不可避免地存在财务报表的某些重大错报可能未被中标人发现的风险。
4、在审计过程中，中标人若发现招标人存在中标人认为值得关注的内部控制缺陷，应以书面形式向招标人治理层或管理层通报。但中标人通报的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改进建议。招标人在实施中标人提出的改进建议前应全面评估其影响。未经中标人书面许可，招标人不得向任何第三方提供中标人出具的沟通文件。 | 1、服务场地和设备要求
（1）服务场地、办公设备及相关办公配套（核算软件、网络带宽、办公电话等）由招标人安排，资产权属归招标人及相关资产所属方所有。中标人安排的人力资源服务需在招标人安排的服务场地集中办公。
（2）中标人使用招标人提供的资产时，发生资产损失或减少时，由招标人进行鉴定，对实际情况查明原因后，属中标人责任的，由中标人负责赔偿。
★2、人员要求
（1）中标人拟投入项目总人数不得小于3人，参与本项目审计的注册会计师不小于1人。全体服务人员应具备会计专业知识和相关财务软件操作技能。专职服务人员不得从事非本项目的业务或者工作，一经发现扣减项目服务费。项目服务人员在服务期内不得变更，确需变更的，中标人需书面报招标人，经同意后才能变更并通知相关人员。
（2）中标人从项目人员中指定1人作为项目负责人，负责项目全面管理。 | 自服务合同签订之日起计算，为期三年 | 1、审计依据
国家的法律、法规、财政部颁发的中国注册会计师审计准则和其他有关的财经制度和规定，广东罗定农村商业银行股份有限公司的内部制度、规定、规范等以及经招标人审查过的审计实施方案。 2、验收标准
（1）中标人对审计服务的组织和质量控制，应按照招标人要求，根据《中国注册会计师审计准则》等审计准则、招标人的《内部审计规范》组织本项目审计。
（2）中标人在审计过程中，应做到查证事实准确率100%，不得发生重大漏审事项（重大漏审事项是指通过对被审单位或事项提供的帐表、原始单据等资料进行核对、测算、分析、对比等审计工作，应该发现但未发现的违反国家法律法规、企业会计准则或严重违反广东罗定农村商业银行股份有限公司有关规定的问题）。 |
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